將您的收藏捐贈給慈善機構

免責聲明：這不是法律建議。本文中的資訊可能不準確或過時。在就您的遺產做出任何決定之前，請諮詢專業客戶或律師。謝謝。

參與收藏和慈善活動
2014年，美國向慈善機構捐贈了3,580億美元，其中75%的捐款來自個人。
慈善行為的動機多種多樣，從純粹的仁慈到獲得認可的渴望。無論您是否相信，都可以從慈善捐款中獲得稅收優惠。捐贈者的慷慨將透過稅務法規獲得獎勵，從而激勵他們捐贈更多。人們向慈善組織捐贈大量資金是希望從納稅中扣除其捐贈的價值。

送禮
慈善捐贈是最節稅的捐贈方式。對於低於其初始市場價值的財產，不應進行慈善扣除。
這是因為您的扣除額是基於該房產的公平市場價值，而不是您購買時支付的價格。即使您向慈善機構捐贈了 50,000 美元，但最初只花了 10,000 美元用於投資，您也可以享受 50,000 美元的扣除額。慈善捐款可用於投資升值的物品，例如股票和債券。如果您打算進行慈善捐贈，請考慮諮詢您的稅務規劃師、財務顧問和律師。這是因為法規比我在這個領域能夠傳達的要複雜得多。不過，要獲得任何稅收優惠的資格，您必須擁有想要贈送的高價值收藏品。
捐贈物品不存在不受限制的資本利得
這筆捐款肯定已經投入了一年的捐款。不能是你自己做的任何東西，因為這樣只會從專案的總成本中扣除材料的成本。

受贈者也是註冊的公共慈善機構
有一部分公眾對公共慈善事業的支持。 IRS 法規第 501(c)(3) 條包含所有不同類型受贈人組織的列表，以及有關如何遵守每個組織的特定標準的資訊。

捐款必須由接受組織用於「相關用途」。
在捐贈實體物品時，您必須確保它與您支持的慈善機構相關。公平的市場價值貢獻是將硬幣收藏品捐贈給美國錢幣學會，用於展示和擴大他們的博物館。如果您將硬幣收藏品贈送給打算出售該收藏品的醫院，並用這筆錢造福醫院而不是展示它，則您可以僅扣除購買成本。如果您對此有任何疑問，最好諮詢您的財務顧問、稅務規劃師和律師。

藏品的「合格鑑定」已經完成。
如果捐贈涉及價值超過 5,000 美元的財產，則 IRS 需要進行評估。之後，美國國稅局 (IRS) 將要求提供一份已簽署的評估副本，然後將其附加到價值超過 20,000 美元的財產禮物的納稅申報表中。如果您對評估是否合格有任何疑問，您應該諮詢您的稅務專家。

慈善捐贈的其他問題
說到收藏品，大多數慈善機構都沒有太多經驗，因此請仔細考慮如何使用您的捐款。
如果這是唯一的選擇，您的收藏通常會被出售來籌集資金。此規則的唯一例外是當您貢獻可以在研究中顯示或使用的集合時。如果您能夠克服捐贈收藏品的不便，您將獲得這樣做的回報。

五年結轉和其他限制

捐贈相當於您月薪的捐款有以下效果。美國國稅局確實對您可以申請的慈善所得稅減免金額設定了上限。如果您向符合資格的公共慈善機構捐款，並且該捐款也被視為相關禮品，則您可以從捐款的公平市場價值中扣除最多 30% 的調整後總收入。如果您出於非相關目的向合格的慈善機構捐款，您可能有資格獲得調整後總收入的 50% 作為稅收抵免。但您只能將超額扣除額結轉 5 年，因此請確保在用完所有可用扣除額之前不要這樣做。

捐贈您的一小部分所有權
「部分捐贈」一詞是指在幾年內捐贈您擁有的收藏品價值的一部分。您的慈善稅減免將基於您向您支持的組織捐贈的禮物的百分比。除了使公共機構受益之外，捐贈者的遺產和資本利得也因此可以免稅。減稅將允許您保留您的收藏一段時間，同時仍然可以獲得好處。
根據2006 年《退休金保護法》，捐贈者將被要求在10 年內捐贈其全部藏品，或如果捐贈者在該期限內去世，則必須捐贈。在做出最終決定之前，請諮詢專家是否願意完成這件事。

遺產中剩餘資產的慈善分配信託

如果您想獲得稅收優惠，同時立即捐贈您的藏品，CRT（即慈善剩餘信託）是一個不錯的選擇。
如果您不再致力於收藏並且自購買以來其價值已顯著增加，那麼這是一個不錯的選擇。如果是這種情況，您所做的捐款將捐給符合信託資格的慈善機構。作為您協議的一部分，慈善機構將在預定年數（直至終生）內每年或信託總價值的固定百分比向您付款。

其他信任差異
如果您沒有正確起草信託，您可能會錯過所有可以享受的稅收優惠。您需要專業人士，以避免將來出現任何問題。信託一旦建立，就無法撤銷，只能對財產進行微小的調整，而不會造成損害。 CRAT、GRUT 和 CRUT 是慈善剩餘信託的幾種變體，每種都有自己的名稱。將您的貴重物品轉移到信託後，可以申請所得稅減免。獲得經過培訓的評估師的服務，他們熟悉國稅局的規定並能夠評估房產的價值，這是一個明智的決定。

美國國稅局對評估師和評估師的資格製定了嚴格的標準。這意味著，如果您擁有該藏品或資產超過一年，您將獲得該時期內打折物品的公平市場價值的扣除。我的建議是，您與您的法律平移團隊聯繫，以獲取更多資訊或看看這是否是您的正確選擇。