Donar su colección a organizaciones benéficas

Descargo de responsabilidad: Este no es un aviso legal. La información contenida en este artículo puede ser inexacta o estar desactualizada. Consulte a un abogado o cuenta profesional antes de tomar cualquier decisión con respecto a su patrimonio. Gracias.

Participación en actos recaudatorios y filantrópicos.
En 2014, Estados Unidos donó 358 mil millones de dólares a organizaciones benéficas, de las cuales el 75 por ciento provino de particulares.
Las motivaciones de los actos filantrópicos pueden variar ampliamente, desde pura benevolencia hasta el deseo de reconocimiento. Se pueden obtener beneficios fiscales de las contribuciones benéficas, lo crea o no. Los donantes son recompensados ​​por su generosidad a través de regulaciones fiscales, que los incentivan a dar aún más. Las personas que aportan grandes sumas de dinero a organizaciones benéficas lo hacen con la esperanza de deducir de sus impuestos el valor de sus contribuciones.

Regalar
Las donaciones caritativas son la forma de donación más eficiente desde el punto de vista fiscal. No debería haber deducciones caritativas por propiedades que hayan caído por debajo de su valor de mercado inicial.
Esto se debe a que sus deducciones se basan en el valor justo de mercado de la propiedad y no en el precio que pagó cuando la compró. La deducción de $50,000 estará disponible para usted incluso si dona $50,000 a una organización benéfica pero originalmente solo gastó $10,000 en la inversión. Las donaciones caritativas se pueden utilizar para invertir en cosas que se aprecian en valor, como acciones y bonos. Considere consultar con su planificador fiscal, asesor financiero y abogado si planea hacer una donación caritativa. Esto se debe al hecho de que las regulaciones son más complejas de lo que puedo transmitir en este espacio. Sin embargo, para ser elegible para cualquiera de los beneficios fiscales, debe tener una colección de alto valor que desee regalar.
No existen ganancias de capital ilimitadas sobre los objetos donados.
La donación debe haber destinado el valor de un año de donaciones. No puede ser algo que hayas hecho tú mismo, porque entonces solo se descontaría el coste de los materiales del coste total del proyecto.

Una organización benéfica pública registrada, al igual que el donatario.
Hay una parte del apoyo del público a organizaciones benéficas públicas. La sección 501(c)(3) del código del IRS contiene una lista de todos los diferentes tipos de organizaciones donatarias, junto con información sobre cómo cumplir con los estándares específicos de cada una.

Las donaciones deben ser destinadas a un "uso relacionado" por parte de la organización receptora.
Al contribuir con un artículo físico, es imperativo que se asegure de que sea relevante para la organización benéfica que apoya. Una contribución de valor justo de mercado sería donar una colección de monedas a la Sociedad Numismática Estadounidense con el fin de exhibirla y ampliar su museo. Puede deducir únicamente el costo de adquisición si regala una colección de monedas a un hospital que tiene la intención de venderla y usa el dinero para beneficiar al hospital en lugar de exhibirla. Si tiene alguna pregunta sobre esto, es una buena idea consultar con su asesor financiero, planificador fiscal y abogado.

Se ha realizado una "tasación cualificada" de la colección.
El IRS exige una tasación si la donación involucra una propiedad valorada en más de $5,000. Posteriormente, el IRS solicitará una copia de la tasación firmada que luego se adjunta a la declaración de impuestos para obsequios valorados en propiedades superiores a $20,000. Debe consultar con su experto en impuestos si tiene alguna pregunta sobre si la tasación califica o no.

Otros problemas de las donaciones caritativas
Cuando se trata de objetos de colección, la mayoría de las organizaciones benéficas no tienen mucha experiencia, así que piense detenidamente cómo se utilizará su donación.
Por lo general, tu colección se venderá para recaudar dinero si es la única opción. La única excepción a esta regla es cuando contribuye con una colección que puede mostrarse o utilizarse en una investigación. Si puede superar el inconveniente de regalar su colección, obtendrá los frutos de hacerlo.

La prórroga de cinco años y otras restricciones

Hacer una donación igual a tu salario mensual tiene los siguientes efectos. El IRS establece un límite en la cantidad de deducciones del impuesto sobre la renta de organizaciones benéficas que puede reclamar. Si realiza una donación a una organización benéfica pública calificada y también se considera una donación relacionada, puede deducir hasta el 30 % de su propio ingreso bruto ajustado del valor justo de mercado de la donación. Si dona a una organización benéfica calificada para un propósito no relacionado, puede ser elegible para recibir hasta el 50 % de su ingreso bruto ajustado como crédito fiscal. Pero puede transferir el exceso de deducciones solo durante 5 años, así que asegúrese de no hacerlo hasta que haya agotado todas las deducciones disponibles.

Donar una pequeña porción de su propiedad
El término "donación fraccionada" se refiere a la donación a lo largo de varios años de una parte del valor de una colección que posee. Su deducción de impuestos caritativos se basará en el porcentaje de su donación que le dé a la organización que apoya. Además de beneficiar a la institución pública, la herencia y las plusvalías del donante son deducibles de impuestos gracias a ello. La deducción de impuestos le permitirá conservar su colección durante un período de tiempo mientras sigue obteniendo los beneficios.
Los donantes deberán donar toda su colección dentro de los 10 años, o si mueren dentro de ese período, según la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Consulte con un experto si esto es algo que le gustaría lograr antes de tomar una decisión final. .

Fideicomisos para la distribución benéfica de los activos que quedan en el patrimonio

Los CRT, o fideicomisos benéficos de remanentes, son una buena opción si desea recibir una ventaja fiscal y al mismo tiempo donar su colección de inmediato.
Es una buena opción si ya no estás comprometido con tu colección y su valor ha aumentado significativamente desde que la compraste. Si este es el caso, la donación que hagas se destinará a una organización benéfica que califique como Fideicomiso. Como parte de su acuerdo, la organización benéfica le pagará anualmente durante un número predeterminado de años (hasta la vida) o un porcentaje fijo del valor total del fideicomiso.

Otras diferencias de confianza
Si no redacta el fideicomiso correctamente, es posible que se pierda todas las ventajas fiscales que están disponibles para usted. Necesitas un profesional para evitar problemas futuros. Una vez que se establece un fideicomiso, no se puede revocar y sólo se pueden hacer ajustes menores a la propiedad sin causar daño. CRAT, GRUT y CRUT son algunas de las variantes del fideicomiso caritativo restante, cada una con su propio nombre. Se puede reclamar una deducción del impuesto sobre la renta después de transferir sus objetos de valor al fideicomiso. Adquirir los servicios de un tasador capacitado que conozca bien las regulaciones del IRS y sea capaz de evaluar el valor de la propiedad es una decisión acertada.

El IRS aplica normas estrictas que rigen al tasador y las credenciales del tasador. Esto significa que si ha poseído la colección o los activos durante más de un año, obtendrá una deducción por el valor justo de mercado de los artículos descontados durante ese período de tiempo. Mi recomendación es que hables con tu equipo de análisis legal para obtener más información o para ver si esta es la opción adecuada para ti.